당신은 신탁(Trust)을 설정하기로 결정했고, 이제 스스로에게 묻고 있을 겁니다: “누구를 내 신탁관리인으로 지정해야 할까?" 신탁관리인은 신탁 자산의 법적 관리자이며, 수익자의 이익을 최우선으로 고려해야 하는 법적 의무(신의성실의무, fiduciary duty)를 가진 사람입니다. 신탁관리인은 개인일 수도 있고, 법인이 될 수도 있으며, 신탁문서에 명시된 지침에 따라 자산을 관리할 책임이 있습니다. 좋은 신탁관리인이 없다면, 결국 소송으로 이어질 수도 있습니다.

지미 버핏(Jimmy Buffett)을 아시나요? 그는 ‘마가리타빌(Margaritaville)’이라는 노래로 유명한 가수였으며, 2023년에 사망하였습니다. 그는 약 2억 7,500만 달러(약 3,600억 원) 규모의 재산을 남겼고, 결혼신탁(Marital Trust)을 설계할 정도로 현명했습니다. 그러나 공동 신탁관리인을 선택하는 데는 다소 미흡했을 수 있습니다. 지미 버핏은 그의 아내와 재정 고문(financial advisor)을 공동 신탁관리인으로 지정했는데, 현재 이 둘은 서로를 신탁관리인 자리에서 제거하려는 법적 분쟁 중이며, 신탁 자산의 부실한 관리와 투명성 부족에 대한 의혹이 제기되고 있습니다.

좋은 신탁관리인을 선택하는 일은 결코 쉽지 않습니다. 누가 관리인이 되더라도 신탁 자산을 반드시 잘 관리할 것이라는 보장은 없습니다. 하지만 때때로 위험 신호는 분명히 보일 수 있습니다. 지미 버핏의 경우, 서로 이해관계가 상충할 수 있는 공동 신탁관리인을 지정한 점이 문제였습니다. 그의 아내는 수익자로서 신탁에서 가능한 많은 소득을 원할 수 있고, 재정 고문은 자산의 일정 비율을 수수료로 받기 때문에 자산을 보존하거나 증대시키려 할 수 있습니다. 이런 상충은 갈등으로 이어지기 쉽습니다.

또한 공동 신탁관리인을 둘 경우, 자산 관리 방식에 대한 의견 차이로 인해 분쟁이나 소송이 발생할 가능성이 더 커질 수 있습니다. 가족 구성원이나 친구를 신탁관리인으로 지정하는 것도 항상 좋은 선택은 아닙니다. 상황에 따라, 중립적인 입장에서 행동할 수 있는 법인 신탁관리인(corporate trustee)이나 전문 신탁관리인(professional trustee)을 지정하는 것이 더 나은 선택일 수 있습니다. 특히 자산이 복잡하거나 재혼가정(blended families)의 경우라면 더욱 그렇습니다.

좋은 수탁자의 핵심 자질에는 투명성, 신뢰성, 건전한 판단력, 공정한 결정을 내릴 수 있는 능력이 포함됩니다. 또한 자신의 책임을 명확히 이해하고, 관련 법률과 규정을 준수하며, 필요할 때 전문가의 조언을 구할 의지가 있어야 합니다.

지미 버핏은 잘 짜인 유산 계획을 가지고 있었지만, 아무리 뛰어난 계획도 인간적인 요소를 충분히 고려하지 않으면 실패할 수 있습니다. 신탁관리인의 역할은 매우 책임이 무겁고 때로는 매우 어려운 일입니다. 당신이 넘겨주려는 것이 주택 한 채이든 수백만 달러의 포트폴리오이든, 적절한 신탁관리인을 선택하는 것이 평화로운 승계와 혼란스러운 승계의 갈림길이 될 수 있습니다.

문의 (703)992-8668